วิธีคิดภาษีเงินเดือน 40,000 ทีละขั้น
เงินเดือน 40,000 บาทต่อเดือน รายได้ทั้งปีคือ 480,000 บาท แต่ไม่ได้นำ 480,000 บาทไปคิดภาษีทั้งหมด ต้องหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนก่อน แล้วจึงคิดภาษีแบบขั้นบันไดจากส่วนที่เหลือ
| รายได้ทั้งปี (40,000 × 12) | 480,000 |
|---|---|
| หักค่าใช้จ่าย 50% ไม่เกิน 100,000 | − 100,000 |
| หักลดหย่อนส่วนตัว 60,000 + ประกันสังคม 10,500 | − 70,500 |
| เงินได้สุทธิ | 309,500 |
| ภาษีทั้งปี | 8,450 |
| เฉลี่ยต่อเดือน | 704 |
ภาษีแต่ละขั้นของเงินเดือน 40,000
| เงินได้สุทธิ (บาท) | อัตรา | เงินได้ในขั้น | ภาษี |
|---|---|---|---|
| 0– | ยกเว้น | 150,000 | 0 |
| 150,000– | 5% | 150,000 | 7,500 |
| 300,000– | 10% | 9,500 | 950 |
เงินเดือน 40,000 อยู่ในขั้นภาษีสูงสุด 10% แต่ไม่ได้แปลว่ารายได้ทั้งหมดเสีย 10% เพราะแต่ละขั้นคิดเฉพาะส่วนที่อยู่ในขั้นนั้น ภาษีจริงเฉลี่ยประมาณ 1.8% ของรายได้ทั้งปี
เงินเดือน 40,000 เพิ่งข้ามฐาน 10% มา 9,500 บาท
เงินได้สุทธิ 309,500 บาท เกินเส้น 300,000 บาท (จุดที่อัตราเปลี่ยนจาก 5% เป็น 10%) มาเพียง 9,500 บาท มีแค่ส่วนนี้ที่เสีย 10% ส่วนอื่นยังเสียไม่เกิน 5% การได้ขึ้นเงินเดือนจนข้ามขั้นจึงไม่ทำให้เงินเดือนทั้งก้อนเสียภาษีแพงขึ้น
ผลต่อการวางแผน: ลดหย่อน 9,500 บาทแรกได้ผลเต็ม 10% แต่ก้อนถัดไปได้แค่ 5%
| ภาษีทั้งปี ไม่มีลดหย่อนเพิ่ม | 8,450 |
|---|---|
| ลดหย่อนเพิ่ม 9,500 บาท (เช่น ประกันชีวิต) | 7,500 (ลดลง 950) |
| ลดหย่อนเพิ่มอีก 10,000 บาท | 7,000 (ลดลงอีก 500) |
ถ้าซื้อกองทุนหรือประกันเพื่อลดภาษีอย่างเดียว ก้อนที่คุ้มที่สุดคือ 9,500 บาทแรก หลังจากนั้นทุก 10,000 บาทลดภาษีได้ 500 บาท ควรตัดสินใจจากเป้าหมายการออมด้วย ไม่ใช่ภาษีอย่างเดียว
นายจ้างหักไว้แล้ว ทำไมยังต้องยื่น
นายจ้างหักภาษี ณ ที่จ่ายจากเงินเดือนทุกเดือนโดยประมาณจากรายได้ทั้งปี (ยอดรวมอยู่ในใบ 50 ทวิ) แต่ยังต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.91 ปลายปีเสมอ ถ้าคุณมีค่าลดหย่อนที่นายจ้างไม่ได้นับ เช่น ประกันชีวิต RMF หรือดอกเบี้ยบ้าน ภาษีจริงจะต่ำกว่าที่ถูกหักไว้ และได้เงินคืน กรอกยอดจากใบ 50 ทวิ ในช่อง "ภาษีที่นายจ้างหักไว้ทั้งปี" ด้านบนเพื่อดูยอดคืนของคุณ
ลดภาษีได้อีกเท่าไหร่
ลดหย่อนเพิ่มทุก 10,000 บาท ภาษีลดประมาณ 975 บาท สิทธิที่ยังใช้ได้ (ตัวเลขเพื่อวางแผน ไม่ใช่คำแนะนำการลงทุน)
- RMF ใส่ได้อีกสูงสุด 144,000 บาท ภาษีลดได้สูงสุด 7,675 บาท
- Thai ESG ใส่ได้อีกสูงสุด 144,000 บาท ภาษีลดได้สูงสุด 7,675 บาท
- ประกันชีวิต/สุขภาพ ใส่ได้อีกสูงสุด 100,000 บาท ภาษีลดได้สูงสุด 5,475 บาท
มีโบนัสหรือรายได้เสริมด้วย
โบนัสนับเป็นเงินได้ 40(1) เดียวกับเงินเดือน ส่วนงานฟรีแลนซ์ 40(2) ใช้เพดานหักค่าใช้จ่าย 100,000 ร่วมกับเงินเดือน ภาษีจึงเพิ่มเร็วกว่าที่หลายคนคิด กรอกยอดในเครื่องคำนวณด้านบนเพื่อดูตัวเลขจริง หรือหน้าคำนวณภาษี 2569
เงินเดือนอื่นเสียภาษีเท่าไหร่
| เงินเดือน (บาท) | รายได้ทั้งปี | ภาษีทั้งปี | เฉลี่ยต่อเดือน |
|---|---|---|---|
| 30,000 | 360,000 | 1,975 | 165 |
| 40,000 | 480,000 | 8,450 | 704 |
| 50,000 | 600,000 | 20,450 | 1,704 |
| 60,000 | 720,000 | 34,925 | 2,910 |
| 100,000 | 1,200,000 | 122,375 | 10,198 |
คิดจากเงินเดือน 12 เดือน หักค่าใช้จ่าย 100,000 ลดหย่อนส่วนตัว 60,000 และประกันสังคม ยังไม่รวมโบนัสและค่าลดหย่อนอื่น
หรือกรอกเงินเดือนของคุณในเครื่องคำนวณด้านบน
คำถามที่พบบ่อย
เงินเดือน 40,000 ต้องยื่นภาษีไหม
ต้องยื่น เงินเดือนทั้งปี 480,000 บาท เกินเกณฑ์ 120,000 บาท (โสด) จึงต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.91 สำหรับเงินได้ปี 2569 ภายใน 31 มีนาคม 2570 แม้นายจ้างจะหักภาษีไว้ทุกเดือนแล้วก็ตาม
เงินเดือน 40,000 อยู่ฐานภาษีกี่เปอร์เซ็นต์
ถ้ามีแค่ลดหย่อนส่วนตัวและประกันสังคม เงินได้สุทธิคือ 309,500 บาท อยู่ในขั้นภาษีสูงสุด 10% แต่ไม่ได้แปลว่าเงินเดือนทั้งหมดเสีย 10% เพราะแต่ละขั้นคิดเฉพาะส่วนที่อยู่ในขั้นนั้น ภาษีจริงเฉลี่ยประมาณ 1.8% ของรายได้ทั้งปี
นายจ้างหักภาษีทุกเดือนแล้ว จะได้เงินคืนไหม
ได้คืนถ้านายจ้างหักไว้มากกว่าภาษีที่ต้องเสียจริง เช่น เมื่อคุณมีค่าลดหย่อนที่นายจ้างไม่รู้ (ประกันชีวิต RMF Thai ESG ดอกเบี้ยบ้าน) ดูยอดที่ถูกหักในใบ 50 ทวิ แล้วกรอกในเครื่องคำนวณด้านบนเพื่อดูว่าต้องจ่ายเพิ่มหรือได้คืน
เงินเดือน 40,000 ลดหย่อนเท่าไหร่ถึงกลับไปเสียแค่ 5%
ลดหย่อนเพิ่ม 9,500 บาท เงินได้สุทธิจะเหลือ 300,000 บาทพอดี ภาษีทั้งปีลดจาก 8,450 เหลือ 7,500 บาท ลดหย่อนเกินจากนั้นทุก 10,000 บาทลดภาษีได้ 500 บาท
แหล่งอ้างอิง
เกี่ยวกับเครื่องคำนวณนี้
จัดทำโดย WorkingBee ใช้กฎภาษีปี 2569 ชุดเดียวกับในบอท LINE ของเรา ตัวเลขที่คุณกรอกคำนวณในเบราว์เซอร์ ไม่ถูกส่งหรือเก็บไว้ที่เซิร์ฟเวอร์ อัปเดตล่าสุด · ตัวเลขเป็นการประมาณเพื่อวางแผน อาจต่างจากยอดที่ยื่นจริงกับกรมสรรพากร