วิธีคิดภาษีเงินเดือน 100,000 ทีละขั้น
เงินเดือน 100,000 บาทต่อเดือน รายได้ทั้งปีคือ 1,200,000 บาท แต่ไม่ได้นำ 1,200,000 บาทไปคิดภาษีทั้งหมด ต้องหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนก่อน แล้วจึงคิดภาษีแบบขั้นบันไดจากส่วนที่เหลือ
| รายได้ทั้งปี (100,000 × 12) | 1,200,000 |
|---|---|
| หักค่าใช้จ่าย 50% ไม่เกิน 100,000 | − 100,000 |
| หักลดหย่อนส่วนตัว 60,000 + ประกันสังคม 10,500 | − 70,500 |
| เงินได้สุทธิ | 1,029,500 |
| ภาษีทั้งปี | 122,375 |
| เฉลี่ยต่อเดือน | 10,198 |
ภาษีแต่ละขั้นของเงินเดือน 100,000
| เงินได้สุทธิ (บาท) | อัตรา | เงินได้ในขั้น | ภาษี |
|---|---|---|---|
| 0– | ยกเว้น | 150,000 | 0 |
| 150,000– | 5% | 150,000 | 7,500 |
| 300,000– | 10% | 200,000 | 20,000 |
| 500,000– | 15% | 250,000 | 37,500 |
| 750,000– | 20% | 250,000 | 50,000 |
| 1,000,000– | 25% | 29,500 | 7,375 |
เงินเดือน 100,000 อยู่ในขั้นภาษีสูงสุด 25% แต่ไม่ได้แปลว่ารายได้ทั้งหมดเสีย 25% เพราะแต่ละขั้นคิดเฉพาะส่วนที่อยู่ในขั้นนั้น ภาษีจริงเฉลี่ยประมาณ 10.2% ของรายได้ทั้งปี
เงินเดือน 100,000 อยู่ขั้น 25% ลดหย่อนแต่ละบาทได้ผลมาก
เงินได้สุทธิ 1,029,500 บาท เกิน 1,000,000 บาทมา 29,500 บาท ส่วนนี้เสีย 25% ทุก 10,000 บาทที่ลดหย่อนได้ในส่วนนี้ ลดภาษีได้ 2,500 บาท และพอเงินได้สุทธิต่ำกว่า 1,000,000 บาท ส่วนที่ลงมาจะลดได้ 20% ช่วงเงินเดือนนี้จึงเป็นช่วงที่การวางแผนลดหย่อนให้ผลชัดที่สุดในบรรดาตัวอย่างทั้ง 5 หน้า
| ภาษีทั้งปี มีแค่ลดหย่อนส่วนตัว + ประกันสังคม | 122,375 |
|---|---|
| เบี้ยประกันชีวิต 100,000 + RMF 100,000 + Thai ESG 100,000 | − 300,000 |
| เงินได้สุทธิใหม่ | 729,500 |
| ภาษีทั้งปีใหม่ | 61,925 (ลดลง 60,450) |
ลดหย่อน 300,000 บาท ภาษีลดลง 60,450 บาท ขั้นสูงสุดเหลือ 15% RMF ใช้ได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้ และรวมกลุ่มเกษียณไม่เกิน 500,000 บาท Thai ESG ไม่เกิน 30% ของเงินได้และไม่เกิน 300,000 บาท ทั้งสองกองทุนมีเงื่อนไขถือครอง ตัวเลขนี้ใช้วางแผนภาษี ไม่ใช่คำแนะนำการลงทุน
นายจ้างหักไว้แล้ว ทำไมยังต้องยื่น
นายจ้างหักภาษี ณ ที่จ่ายจากเงินเดือนทุกเดือนโดยประมาณจากรายได้ทั้งปี (ยอดรวมอยู่ในใบ 50 ทวิ) แต่ยังต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.91 ปลายปีเสมอ ถ้าคุณมีค่าลดหย่อนที่นายจ้างไม่ได้นับ เช่น ประกันชีวิต RMF หรือดอกเบี้ยบ้าน ภาษีจริงจะต่ำกว่าที่ถูกหักไว้ และได้เงินคืน กรอกยอดจากใบ 50 ทวิ ในช่อง "ภาษีที่นายจ้างหักไว้ทั้งปี" ด้านบนเพื่อดูยอดคืนของคุณ
ลดภาษีได้อีกเท่าไหร่
ลดหย่อนเพิ่มทุก 10,000 บาท ภาษีลดประมาณ 2,500 บาท สิทธิที่ยังใช้ได้ (ตัวเลขเพื่อวางแผน ไม่ใช่คำแนะนำการลงทุน)
- RMF ใส่ได้อีกสูงสุด 360,000 บาท ภาษีลดได้สูงสุด 69,450 บาท
- Thai ESG ใส่ได้อีกสูงสุด 300,000 บาท ภาษีลดได้สูงสุด 60,450 บาท
- ประกันชีวิต/สุขภาพ ใส่ได้อีกสูงสุด 100,000 บาท ภาษีลดได้สูงสุด 21,475 บาท
มีโบนัสหรือรายได้เสริมด้วย
โบนัสนับเป็นเงินได้ 40(1) เดียวกับเงินเดือน ส่วนงานฟรีแลนซ์ 40(2) ใช้เพดานหักค่าใช้จ่าย 100,000 ร่วมกับเงินเดือน ภาษีจึงเพิ่มเร็วกว่าที่หลายคนคิด กรอกยอดในเครื่องคำนวณด้านบนเพื่อดูตัวเลขจริง หรือหน้าคำนวณภาษี 2569
เงินเดือนอื่นเสียภาษีเท่าไหร่
| เงินเดือน (บาท) | รายได้ทั้งปี | ภาษีทั้งปี | เฉลี่ยต่อเดือน |
|---|---|---|---|
| 30,000 | 360,000 | 1,975 | 165 |
| 40,000 | 480,000 | 8,450 | 704 |
| 50,000 | 600,000 | 20,450 | 1,704 |
| 60,000 | 720,000 | 34,925 | 2,910 |
| 100,000 | 1,200,000 | 122,375 | 10,198 |
คิดจากเงินเดือน 12 เดือน หักค่าใช้จ่าย 100,000 ลดหย่อนส่วนตัว 60,000 และประกันสังคม ยังไม่รวมโบนัสและค่าลดหย่อนอื่น
หรือกรอกเงินเดือนของคุณในเครื่องคำนวณด้านบน
คำถามที่พบบ่อย
เงินเดือน 100,000 ต้องยื่นภาษีไหม
ต้องยื่น เงินเดือนทั้งปี 1,200,000 บาท เกินเกณฑ์ 120,000 บาท (โสด) จึงต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.91 สำหรับเงินได้ปี 2569 ภายใน 31 มีนาคม 2570 แม้นายจ้างจะหักภาษีไว้ทุกเดือนแล้วก็ตาม
เงินเดือน 100,000 อยู่ฐานภาษีกี่เปอร์เซ็นต์
ถ้ามีแค่ลดหย่อนส่วนตัวและประกันสังคม เงินได้สุทธิคือ 1,029,500 บาท อยู่ในขั้นภาษีสูงสุด 25% แต่ไม่ได้แปลว่าเงินเดือนทั้งหมดเสีย 25% เพราะแต่ละขั้นคิดเฉพาะส่วนที่อยู่ในขั้นนั้น ภาษีจริงเฉลี่ยประมาณ 10.2% ของรายได้ทั้งปี
นายจ้างหักภาษีทุกเดือนแล้ว จะได้เงินคืนไหม
ได้คืนถ้านายจ้างหักไว้มากกว่าภาษีที่ต้องเสียจริง เช่น เมื่อคุณมีค่าลดหย่อนที่นายจ้างไม่รู้ (ประกันชีวิต RMF Thai ESG ดอกเบี้ยบ้าน) ดูยอดที่ถูกหักในใบ 50 ทวิ แล้วกรอกในเครื่องคำนวณด้านบนเพื่อดูว่าต้องจ่ายเพิ่มหรือได้คืน
เงินเดือน 100,000 ลดหย่อนเต็มที่ ภาษีลดได้เท่าไหร่
ตัวอย่าง: เบี้ยประกันชีวิต 100,000 + RMF 100,000 + Thai ESG 100,000 บาท ภาษีทั้งปีลดจาก 122,375 เหลือ 61,925 บาท ลดลง 60,450 บาท ยอดจริงขึ้นกับเพดานของแต่ละรายการ กรอกในเครื่องคำนวณด้านบนเพื่อดูของคุณ
แหล่งอ้างอิง
เกี่ยวกับเครื่องคำนวณนี้
จัดทำโดย WorkingBee ใช้กฎภาษีปี 2569 ชุดเดียวกับในบอท LINE ของเรา ตัวเลขที่คุณกรอกคำนวณในเบราว์เซอร์ ไม่ถูกส่งหรือเก็บไว้ที่เซิร์ฟเวอร์ อัปเดตล่าสุด · ตัวเลขเป็นการประมาณเพื่อวางแผน อาจต่างจากยอดที่ยื่นจริงกับกรมสรรพากร